Hmm, die Frage ist generell erst einmal, willst du einen syncronen oder einen asynchronen Timer ?

Hier einmal die relevanten Bits um diesen überhaupt erst einmal zum laufen zu bekommen:

PLLCSR:
- PCKE -> 0
- PLLE -> 0

TCCR1A:
- alle Bits gelöscht

TCCR1B:
- CS10, CS11, CS 13 gesetzt, rest gelöscht

Damit sollte der Timer theoretisch erst einmal laufen.

Für den Overflow Interupt muss man übrigens das Bit TOIE1 im Register TIMSK setzen.

Anbei mal ein kleines Assemblerprogramm, das eigentlich nur diesen Timer mit einem Prescaler von 1024 initialisert (µC Clock als Bezug).
Getestet hab ich es nur im AVR Studio, da mir hier wederein Tiny26, noch ein passendes Devboard oder gar ein Oszi zur Verfügung steht.

Code:
	.nolist
	.include "tn26def.inc"
	.list

	clr		r16
	out		PLLCSR,		r16
	out		TCCR1A,		r16

	ldi		r16,		(1<<CS10) | (1<<CS11) | (1<<CS13)
	out		TCCR1B,		r16

	loop:
	rjmp	loop
Grüße,

da Hanni.